Re: Вопросы по биржевым ЗПИФам
Бурихин Андрей » 15 окт 2015, 18:06
kovaler писал(а):Доброго времени суток!При переводе паев ЗПИФов, приобретенных через брокера из биржевого обращения в депозитарий Вашей УК:
1) после перевода паев в Ваш реестр они будут учитываться по расчетной стоимости УК или иной цене (покупки на бирже или биржевой котировке на момент перевода) и по какой цене они будут погашаться УК? Иными словами будет ли УК при погашении паев после прекращения деятельности фонда учитывать цену по которой паи приобретались на биржевом рынке и их биржевые котировки на момент перевода или будет погашать по расчетной цене на момент ликвидации фонда?
2) действует ли минимальный суммовой порог входа(как при покупке через УК), или я могу перевести паев столько, сколько захочу и на ту сумму, которую захочу?
3) если операция перевода паев осуществляется путем обращения не к УК, а к агенту, то не возникает ли дополнительных агентских комиссий?
Если мои паи ЗПИФа, приобретенные на бирже, до их погашения останутся на моем счету у брокера, то:
а) как и куда будет зачисляться инвестдоход, видимо УК будет перечислять их на брокерский счет, как дивиденды? Так ли это?
б) компенсация при погашении паев при прекращении фонда будет выплачиваться видимо по расчетной цене УК и зачисляться тоже, как и инвестдоход, на брокерский счет
в) после ликвидации фонда и погашении паев они, наверное, должны быть списаны с моего брокерского счета?
г) при выплате инвестдохода и финальном погашении паев, приобретенных на бирже, кто будет удерживать НДФЛ – УК или мой брокер, ведь они оба являются налоговыми агентами?
Буду признателен за обстоятельные ответы. Заранее благодарен.
Уважаемый kovaler,
Паи нашего паевого инвестиционного фонда (ПИФа), которые учитываются в реестре этого ПИФа и паи этого же ПИФа, которые стали учитываться в реестре ПИФа в результате перевода со вторичного рынка (например, из реестра биржи) - это абсолютно одинаковые ценные бумаги, и к ним применяется одна и та же оценочная стоимость.
Для физических лиц мы являемся налоговым агентом и удерживаем налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в момент выплаты денежных средств после погашения паёв наших фондов. При погашении паёв, которые находятся в реестре ПИФа, но были приобретены на вторичном рынке (например, на бирже) нам для корректного расчета НДФЛ необходимо документальное подтверждение расходов пайщика (например, отчет брокера, в котором указана цены, по которым приобретались погашаемые паи).
Что касается минимальных сумм инвестирования в наши ПИФы, то данные пороги применятся только при приобретении паёв по заявкам на многократное приобретение, т.е. при приобретении паёв на первичном рынке. Переводить паи, купленные на вторичном рынке, в реестр ПИФа можно без каких-либо ограничений.
Передача паёв из биржевого реестра в реестр ПИФа осуществляется при подаче двух поручений: на списание паёв с брокерского счёта (подаётся брокеру) и на зачисление паёв на счёт в реестре фонда (подаётся регистратору фонда). Подробнее об издержках такой передачи паёв Вы можете уточнить у Вашего брокера.
Инвестиционный доход по паям наших закрытых ПИФов (ЗПИФов), если паи учитываются на брокерском счёте, зачисляется на тот же брокерский счёт. Мы, являясь налоговым агентом для физических лиц, удерживаем НДФЛ при выплате инвестиционного дохода.
После окончания срока существования ЗПИФа, итоговые выплаты по погашенным паям ЗПИФа, которые учитывались на брокерском счету, тоже будут осуществляться на брокерский счёт. НДФЛ при этом будет удержан либо управляющей компанией (нами), либо Вашим брокером.
