Движением денежных средств является поступление и выход денежного массива в процессе ведения хозяйственной деятельности предприятия. В условиях инфляции и нерегулярности платежей контроль управления денежными потоками – один из наиболее важных направлений действий предприятия.
Для каждой организации, будь это, к примеру, интернет магазин матрасов или инженерная контора, ликвидный денежный поток – это один из показателей, характеризующих ее финансовое состояние. Именно он показывает, какие произошли изменения в чистой кредитной позиции организации за определенный период. Чистой кредитной позицией является разница между суммой кредитов, которые предприятие получило за определенное время и величиной денежных средств.
Показатель ликвидного денежного потока тесно связан с данными финансового рычага, показывающими в какой степени деятельность организации может быть улучшена за счет кредитования со стороны банков. По праву ликвидный денежный поток можно назвать показателем дефицитного или избыточного остатка денежных средств компании по бухгалтерскому счету, если она полностью способна покрыть все свои долговые обязательства.
Каждой компании, выпускающей, к примеру, ортопедические подушки или продукты питания, для того чтобы рассчитать ликвидный денежный поток, необходимо воспользоваться формулой. Ликвидный денежный поток равен сумме долгосрочных и краткосрочных кредитов на конец периода, а также денежных средств на начало периода, от которых отняли денежные средства на конец периода, долгосрочные и краткосрочные кредиты на начало периода.
Главным отличием показателя ликвидного денежного потока от других данных ликвидности является то, что полная, мгновенная и абсолютная способность активов превращаться в денежные средства или их эквиваленты характеризует возможность организации погашать свои обязательства, то есть является более важной для кредиторов.
А ликвидный денежный поток показывает абсолютную величину денежных средств, которые были получены от собственной деятельности организации, которая, к примеру, продавала надувной матрац или автозапчасти. Поэтому он является внутренним, тесно связанным с эффективностью функционирования компании. Этот показатель весьма важен для работающих на фирме менеджеров и собственников. С точки зрения возобновления денежного потока эти данные характеризуют влияние займов и кредитов на эффективность деятельности предприятия.
Комментарии отключены.
